| OPERAZIONE |
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CONTO ORIGINARIO (aspetto numerario)
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CONTO DERIVATO (aspetto finanziario)
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VARIAZIONE NUMERARIA
+ aumenta
- diminuisce |
VARIAZIONE DERIVATA
+ aumenta
- diminuisce |
STATO PATRIMONIALE
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| ATTIVITA'/IMPIEGHI |
PASSIVITA'/FONTI |
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I
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CASSA
conto acceso alla liquidità interna
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CAPITALE NETTO
conto acceso al capitale di rischio
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DARE +
|
AVERE +
|
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|
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S
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BANCA C/C
conto acceso alla liquidità esterna
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CAPITALE SOCIALE
conto acceso al capitale di rischio
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DARE +
|
AVERE +
|
|
|
|
|
BANCA C/C
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MUTUO PASSIVO
conto acceso al capitale di credito bancario
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DARE +
|
AVERE +
|
|
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|
BANCA C/C
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PRESTITO OBBLIGAZIONARIO
conto acceso al capitale di credito non bancario
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DARE +
|
AVERE +
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Rimborso del finanziamento
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LIQUIDITA'
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DEBITO
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AVERE -
|
DARE -
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|
CASSA
|
CAPITALE NETTO
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AVERE -
|
DARE -
|
|
|
S
|
BANCA C/C
|
CAPITALE SOCIALE
|
AVERE -
|
DARE -
|
|
|
|
BANCA C/C
|
MUTUO PASSIVO
|
AVERE -
|
DARE -
|
|
|
|
BANCA C/C
|
PRESTITO OBBLIGAZIONARIO
|
AVERE -
|
DARE -
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| Costituzione dell'azienda |
I |
CASSA |
CAPITALE NETTO |
DARE + |
AVERE + |
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| Ottenimento del mutuo |
I |
BANCA |
MUTUO PASSIVO |
DARE + |
AVERE + |
|
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| Rimborso del finanziamento |
I |
CASSA |
CAPITALE NETTO |
AVERE - |
DARE - |
CASSA |
CAPITALE NETTO |
| BANCA |
MUTUI PASSIVI |
AVERE - |
DARE - |
BANCA |
MUTUI PASSIVI |
| Investimento in fattori produttivi |
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LIQUIDITA' |
INVESTIMENTO |
AVERE - |
DARE - |
|
|
| |
LIQUIDITA' |
COSTO |
AVERE - |
DARE - |
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| |
CASSA |
IMPIANTI conto acceso ai costi pluriennali
di carattere materiale |
AVERE - |
DARE - |
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| |
CASSA |
BREVETTI conto acceso ai costi pluriennali
di carattere immateriale |
AVERE - |
DARE - |
|
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| |
BANCA |
ACQUISTO MATERIE PRIME conto acceso ai costi
anticipati d'esercizio |
AVERE - |
DARE - |
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CASSA |
COSTI PER SERVIZI conto acceso ai costi correnti d'esercizio |
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